Het uitstel geeft pensioenuitvoerders extra tijd om zich voor te bereiden op de implementatie van de nieuwe wet. Ook hebben zij hiermee meer tijd om pensioendeelnemers goed te informeren.
Wat houdt het 'bedrag ineens' in?
Met de nieuwe wet kunnen pensioendeelnemers maximaal 10% van hun opgebouwde pensioenvermogen in één keer opnemen. Deze keuzevrijheid beperkt zich alleen tot het ouderdomspensioen.
Werknemers kunnen het bedrag op 2 momenten opnemen :
- Op de ingangsdatum van het pensioen
- In de maand januari volgend op het jaar waarin een werknemer de AOW-leeftijd heeft bereikt
Dit tweede moment is ook een optie voor medewerkers die direct na de maand waarin ze AOW krijgen, met pensioen gaan.
De eenmalige opname van de pensioenwaarde leidt voor je werknemer tot een lager (levenslang) ouderdomspensioen.
Tool voor betere besluitvorming
Naast de bekendmaking van het uitstel, heeft de minister laten weten dat het Nibud een vooronderzoek heeft uitgevoerd naar een tool die werknemers helpt bij het maken van een weloverwogen keuze. Het is de bedoeling dat dit hulpmiddel niet alleen het bruto- en nettobedrag van het 'bedrag ineens' toont, maar ook de gevolgen voor toeslagen en belastingen. De tool wordt naar verwachting begin 2026 gelanceerd.
Wat kan HR doen?
Geef voorlichting en bespreek gevolgen
Informeer je medewerkers via interne communicatiekanalen over het uitstel en de implicaties van de regeling.
Vanwege de eenmalige pensioenuitkering kan het zijn dat je werknemer meer belasting moet betalen. De pensioenuitkering kan ervoor zorgen dat de werknemer in een hogere belastingschijf terechtkomt, wat mogelijk resulteert in een lager nettobedrag dan oorspronkelijk verwacht.
Wijs je werknemer daarnaast op de mogelijke gevolgen voor toeslagen, zoals zorg- of huurtoeslag. De eenmalige pensioenuitkering kan namelijk leiden tot een hoger jaarinkomen.
Wijs op de rekentool
Zodra de rekentool begin 2026 beschikbaar is, kun je deze bij je medewerkers onder de aandacht brengen.
Versterk samenwerking met pensioenuitvoerders
Adviseer je werknemer om bij diens pensioenuitvoerder te checken wat de exacte gevolgen zijn van een eenmalige pensioenuitkering. Met deze informatie kan je werknemer een weloverwogen keuze maken over de eenmalige pensioenuitkering.
Met het uitstel tot 2026 heeft HR meer tijd om medewerkers te ondersteunen in hun keuze. Een goed doordachte pensioencommunicatie kan hen helpen om onverwachte fiscale gevolgen te voorkomen.
